до 100
Доходы от продажи недвижимости облагаются налогом. Чтобы избежать неприятных сюрпризов при сделках с недвижимостью, нужно знать некоторые моменты.
Важен срок владения недвижимостью
Для освобождения от уплаты НДФЛ (налог на доходы физ. лиц) срок владения недвижимостью должен составлять не менее 5 лет. Если имущество было получено в дар или в наследство, минимальный срок владения для освобождения от налога - 3 года.
Если нежилая недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, льгота по долгосрочному владению не применяется. В этом случае НДФЛ придется заплатить вне зависимости от срока владения.
Налоговый статус
Если срок владения недвижимостью составил менее 3 или 5 лет, потребуется уплатить НДФЛ. Здесь важно установить, были ли вы налоговым резидентом РФ в год получения дохода от продажи.
Как определяется налоговое резидентство
Согласно сайта КонсультантПлюс налоговым резидентом РФ признается лицо, которое находилось на территории России более 183 дней в течение календарного года, в котором был получен доход. Если меньше — вы налоговый нерезидент.
Налогообложение доходов для резидентов:
- 13%, если совокупный доход за налоговый период не превышает 2,4 млн руб. (п. 1.1 ст. 224 НК РФ);
- 15%, если доход превышает 2,4 млн руб.: 312 000 рублей + 15% с суммы, превышающей этот порог (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, согласно дополнениям в НК РФ с 01.01.2025 г.).
Резиденты также могут уменьшить доход либо на фактически понесенные расходы (например, стоимость покупки недвижимости), либо на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.
Декларацию 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля.
Процедура дарения недвижимости в России изменится
Информационно-правовой портал Гарант.ру сообщает, что подарить жилье теперь можно только через нотариуса. С 13 января 2025 года все договоры дарения недвижимости между физическими лицами подлежат обязательному нотариальному удостоверению. Раньше это требовалось только в отдельных случаях, например, при отчуждении имущества несовершеннолетних или ограниченно дееспособных лиц.
Теперь любой договор дарения недвижимости должен быть заверен нотариусом.
Это увеличит расходы при дарении. Нотариальный тариф составляет 0,5% от кадастровой стоимости недвижимости, но не менее 300 рублей и не более 20000 рублей, плюс региональный тариф, который устанавливается в каждом субъекта РФ. За удостоверение сделки, предметом которой является отчуждение недвижимого имущества, региональный тариф в 2024 году согласно сайта Нотариальной палаты Оренбургской области составляет 8100 рублей.
С 2025 года также вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для сделок дарения недвижимости между неблизкими родственниками.
Для объектов недвижимости стоимостью до 2,4 млн рублей ставка останется 13%, а на сумму, превышающую этот порог, будет применяться ставка 15%. При дарении между близкими родственниками льгота сохраняется, и налог уплачивать не нужно.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является рекомендацией.
Кучеренко Николай. Раздел "Строительство и ремонт"
